2024年衡阳小微企业补贴和免税优惠政策及小微企业认定标准

提高入库纳统奖补标准，对首次进规工业企业一次性奖励20万元，对首次复进规工业企业一次性奖励10万元。对月度新开业和年度“小进规”“小进限”服务业企业奖励5万元，新开业企业次年营业收入（销售额、营业额）贡献率进入全市行业前10名的企业追加奖励3万元；对两年内营业收入、销售额首次超过1亿元的新入库服务业企业一次性奖励10万元，超过10亿元的一次性奖励50万元。对“小进限”批零住餐个体单位当年奖励1万元，在库稳定运行2年后追加奖励1万元。对营业收入在5000万元以上且实现集中收银并纳入服务业统计库的商业综合体、专业市场，当年一次性奖励20万元。对资质等级建筑业企业入统的给予一次性奖励5万元。（责任单位：市经信局、市发改委、市商务局、市住建局、市财政局、市统计局、市税务局）

对承租市级国有资产类经营用房的服务业小微企业和个体工商户，2022年免除3个月租金。鼓励商场、商业综合体、专业园区等非国有资产业主与租户共克时艰，协商减租、缓租。（责任单位：市政府国资委、市财政局、市昌达集团）

自2022年4月1日至2022年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入免征增值税。2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵退税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户），并一次退还小微企业存量留抵税额。加大制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输、仓储和邮政业等行业增值税期末留抵退税政策力度。提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例，将科技型中小企业实际发生的研发费用加计扣除比例从75%提高到100%。继续落实普惠性失业保险稳岗返还政策。（责任单位：市税务局、市人社局、市财政局）

进一步减少小微企业及“三农”主体融资负担，对新增发放的支小支农再贷款，按照0.5%利率给予最多不超过1年期限的财政贴息。政府性融资担保机构将单户担保金额500万元及以下的小微企业和“三农”主体的融资担保费率降至1%，将科技型企业的融资担保费率降至1%。落实政府性融资担保机构资本金持续补充、代偿补偿、保费补贴和业务奖补机制，市财政对平均担保费率不超过1%（含）的政策性融资担保业务，给予1%的担保费补贴。（责任单位：市地方金融工作局、市人社局、市财政局、市昌达集团、人行鄂州市中心支行）

在建设工程、招标投标、农民工工资支付等领域推行以保险、保函等替代现金缴纳涉企保证金，政府采购项目免收履约保证金，减轻企业现金流压力。（责任单位：鄂州银保监分局、市住建局、市人社局、市财政局、市公共资源交易中心）

对获得国家和省级“专精特新”小巨人企业，分别给予最高一次性奖补50万元和20万元。对获得国家制造业单项冠军及国家智能制造、服务型制造、绿色工厂等试点示范的企业，给予最高一次性奖补100万元。（责任单位：市经信局、市财政局）

落实“新鄂州人”系列人才新政及配套措施，市、区财政按照年度就业培训计划配套安排1000万元培训资金，支持开展免费就业技能培训。鼓励企业对接高职高专中职院校，开展人才定岗、定向培养，缓解用工难题。（责任单位：市人社局、市财政局、市教育局、鄂州职业大学）

为工业企业提供免费诊断服务，帮助企业制定切合实际的数字化改造方案，指导企业逐步创建数字车间、智能工厂。推进科技资源共享开放，鼓励和支持企业吸纳技术实现科技成果转化。推广应用科技创新券。全面开展市校合作，邀请华中科技大学、武汉大学等12所高校院所选派行业专家、技术骨干到我市企业担任产业教授、实践导师。（责任单位：市经信局、市科技局）

开展产业链供需对接活动，组织国有企业、产业链骨干企业发布需求。支持大型企业、行业协会搭建重点行业产业链供需对接平台，将中小企业纳入产业链、供应链体系，发布产品和服务采购计划，带动中小企业优化生产经营、提升产品质量。（责任单位：市经信局、市政府国资委、市住建局）

在我市报废或转出本人名下的老旧乘用车，并在我市入库限上乘用车经销商处新购买的新能源或国VI排放标准的乘用车车型、在市内完成注册登记的，可申请以旧换新补贴：新能源车3000元每辆、燃油车2000元每辆。（责任单位：市商务局、市经信局、市财政局）

安排消费券资金1000万元，与有合作意向的互联网平台共同出资，在“6·18”“中秋”“国庆”“双11”“春节”等关键时间节点投放定点消费券，支持我市零售、住宿、餐饮等行业限上企业发展。（责任单位：市商务局、市财政局）

对市内限上商贸流通企业通过电商直播销售终端产品或市内规上工业企业通过电商直播销售自产工业品，达到500万元每年以上（含）的，按照主播带货佣金的15%对该企业给予补贴，单个企业年补贴资金总额不超过100万元；对市内农产品生产加工企业或农民专业合作社等新型农业经营主体，通过电商直播销售农产品达到100万元以上的，按照主播带货佣金的20%对该企业给予补贴，单个企业年补贴资金总额不超过50万元。（责任单位：市商务局、市农业农村局、市财政局）

鼓励机关企事业单位、社会团体在市域内举办符合规定的工会、公务、会展等活动。支持基层工会购买市域内文旅体企业产品和服务。旅行社开具的有明确服务内容、服务标准的旅游服务发票可以作为财务报销凭证。（责任单位：市文旅局、市总工会）

对地方政府主导组织举办的美食节、采摘节、消费节等活动，视活动规模和效果，一次性给予5万元至8万元补助。对我市参加境内外知名展会的文旅企业给予展位费50%的支持，最高补助金额不超过10万元。对参加市文化和旅游局组织的市场宣传推广、旅游商品展销、非遗展演等活动的文旅企事业单位、社会组织人员和个人，由市文化和旅游局承担全额交通住宿费用补贴（每家不多于2人）。（责任单位：市财政局）