审计年终总结8篇

时间：2023-08-10 06:41:05 文/王明刚老师年终总结学文网www.xuewenya.com

审计年终总结篇1

　　xx年至xx年，××共参与了20余项审计项目，其中主审完成的审计项目11项，审计涉及到民政资金，社会保险基金，教育经费，慈善资金，低保资金，福利彩票公益金，住房公积金，医院审计和医疗卫生专项经费等关系老百姓切身利益的民生资金。两年中主审和参与审计项目共查处违纪金额1950万元，应上缴财政资金190万元。审计中勇挑重担，大胆创新，讲求实效，切实起到审计标兵的作用，主要工作成效和特色总结如下:

　　一、坚持民本审计，维护百姓利益

　　近两年来，××本着“民本审计”原则，高度重视民生资金审计工作，把民生资金审计看成审计机关推动金华和谐社会建设、维护广大人民群众切身利益的大事来抓。在担任组长的民政、社保、教育、慈善、住房公积金等民生项目的审计中，大胆揭露和查处违规行为，维护百姓利益，取得显著成效。

　　在民政系统项目审计中，透过审计促使市民政局及时出台政策，全面提高市区低保对象补助标准，促进市区民政部门及时组织力量对城乡低保对象进行了全面核查，使239户(423人)增补为低保对象，实实在在维护困难群众利益；揭示市区殡葬业管理混乱，促进民政部门规范管理，降低殡葬用品和公墓的收费标准，让利百姓。在医院审计中查处违规收费320余万元，并按规定进行处理处罚，规范医院收费管理，减轻老百姓看病负担。在教育经费审计中，促进市区财政将教育教育费附加5500万元及时安排使用，促使教育经费足额投入，并针对学校食堂管理不规范现象，促进市教育局出台<关于市直属学校食堂财务管理的暂行办法>，维护了就餐学生的权益。在住房公积金审计中，促进市政府出台<关于推进全市住房公积金制度扩面工作的实施意见>，进一步深化住房公积金征缴和管理工作，使该项政策惠及更多群众。在慈善资金审计中督促和协助慈善总会收回信托慈善资金1900万元，保障资金安全。

　　二、用心开展计算机辅助审计，取得明显成效

　　近两年来，××在实施社保基金、住房公积金、学校及医院等审计项目中，大胆尝试，用心开展计算机辅助审计，提高审计绩效。如医院审计中，透过计算机辅助审计，查实医院在药品销售、医疗收费等方面的违规问题金额320多万元；东阳市社保基金的审计中，透过劳动部门和住房公积金管理中心相关数据的计算机辅助审计，发现五家企业xx年度少缴社会保险费700多万元；市区社保基金审计中，透过失业和养老保险相关数据的计算机辅助审计，揭示xx年度151家单位428人在再就业的同期继续领取失业金，涉嫌违规领取失业金116、13万元。

　　在开展医院计算机辅助审计后，上报的<金华市中医院财务收支审计>案例及<医院医疗检查项目收费价格审计>专家经验分别获xx年审计署计算机现场审计实施系统(ao)应用奖和入选xx年度浙江省审计厅专家经验库目录，同时撰写的<医院乱收费现象原因分析与推荐>论文在<浙江审计>上发表。

　　三、用心探索绩效审计思路，总结提升审计成果

　　近两年，××在审计项目实施中，不仅仅注重审查和揭示问题，更关注政策、制度制定的合理性、民生资金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透过审计分析存在问题的根源，并对如何完善政策、健全制度、加强管理提出合理推荐，如民政资金审计中，针对审计中发现的问题及经验做法，撰写了多篇审计信息，其中:被市长、副市长批示1篇，市委办及省厅采用5篇，促使市、区政府完善规范性文件3件，市民政局调整政策文件1件。该项目被省审计厅评为xx年度同步审计优秀项目，是当年全市唯一获奖的优秀同步审计项目。在教育经费投入审计中，针对市区学校负债沉重、城乡部分校产闲置浪费、民办学校投入不足等问题，在<审计内参>和<每日要讯>上予以反映，两篇信息分别被市委书记、市长、市委副书记批示，并引起教育主管部门高度重视，市教育局专门召开局长办公会议进行专题研究，审计意见和推荐得到很好落实。在慈善资金审计中，发现1500万元对外投资慈善资金收回困难，存在较大投资风险，以<审计内参>形式专题向市政府反映，市长、分管副市长作了重要批示，在审计的用心协助下，最后收回本金及投资收益1900余万元，化解了慈善资金投资风险，审计工作得到了慈善总会的充分肯定。

审计年终总结篇2

　　我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况总计如下：

　　一、加强学习，不断提高自身素质

　　按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水平。在学习上严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。

　　二、扎实做好本职工作

　　我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

　　(一)认真履行审计员工作职责，检查了支行及网点各项规章制度执行和业务操作情况，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情况。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

　　(二)求真务实、尽职尽责，做好检查工作

　　认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作内容，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了网点的核算质量，增强了内控管理水平，防范了操作风险的发生。

　　三、回顾检查自身存在问题

　　一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。

　　四、针对以上问题，今后的努力方向是

　　一是加强理论学习，进一步提高自身素质，对前台金融业务的熟悉不能取代提高个人素质更高层次的追求，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

　　总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水平。

审计年终总结篇3

　　工程项目审计的范围，涵盖项目开工前，在建期间和竣工验收阶段的所有工作，不仅涉及到建设单位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工管理、竣工验收等与建设项目有关的管理活动。它侧重于督促和帮助被审计单位堵塞管理漏洞，完善内部控制，提高管理效率。

　　当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不断扩大，而现行的投资管理体系还不够完善，项目管理的科学化、专业化水平还不高，建设过程中的决策、规范、设计、招标、材料采购、施工管理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失，影响建设项目的社会和经济效益。因此了解项目建设中存在的问题，并及时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计工作中发现的一些问题和解决办法谈几点看法：

　　一、招标工作中存在的问题

　　存在回避招标、围标等行为：在实际工作中，我们发现一些项目存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建设项目分解成几个小项目或是几个标段来建设，使大项目化成零星工程来回避招标和审计监督。围标：就是一个工程招标时，参与竞标的人是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标，由于竞标的虽是多家建筑公司，但真正操纵的是一个施工队，所以招标报价很高。

　　存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队，在收取一定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资质的人，造成管理不善，质量低劣，由于收取了转包费，增加了费用，基建队只有采取偷工减料的办法来节减开支，造成豆腐渣的工程等一列问题。

　　存在个人借建筑资质来投标的现象，一些非工程专业人员，借建筑资质证来投标，中标后，由于他们不懂建筑，也不懂管理，给建筑质量和施工管理带来很大威胁。

　　二、在施工过程中存在的问题

　　一些施工单位中标后，以种种理由增加工程造价，常见的有：

　　变更工程设计，增加工程造价。如：一些投标人在中标后，以种种借口增加工程造价。在实际工作中，常用方式有：改变中标材料、增加材料单价；土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价；房屋建筑工程中以土质太软或是土质疏松为由变更基础，即：加深基础或改为满堂基础；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单位基建管理人员随意签证，监理人员和设计人员又不负责任，施工队提出要求，碍于情面，同意变更设计，从不考虑后果，这些隐蔽工程变更。势必给建设单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来一定的难度。

　　通过签证增加工程量或提高材料单价，增加工程造价。有些建设单位在签证工程量时，没有认真测量，以施工队上报数为准，随意签证，增加了工程量；二是在签证材料单价时，没有认真寻价，由于不了解行情，签证价格高于市场价很多，有的超出几倍，或是在签证时不注明材料品牌、规格，只签证单价，造成施工队改变品牌和规格，偷工减料、以次充优，降低工程质量。

　　偷减工程工序。有些施工队不按设计要求施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计量工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。

　　三、在竣工决算时存在的问题

　　1、有意高套定额和费率，增加工程造价。有些施工队在竣工结算时，有意高套定额和改变计取费用的程序和标准，多计工程造价。

　　2、有意多算工序，多计工程造价。

　　四、存在问题的解决对策

　　（一）首先抓好工程竣工的决算审计，其次抓好费用支出审计和决算编制审计

　　1、重视现场测量和察看

　　到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建设或施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、准确性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件，抽查重要项目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。

　　2、重点审查变更调整项目，即审查变更造价

　　a、根据建设单位提供完整的变更资料集工程量计算书来确定变更事项即造价的准确性

　　b、根据招投标时建施单位签订的合同

　　c、对变更部分不能独立进行审计，结合构成合同价的投标书内容进行核对，注意有无重复列项，多计工程量现象。

　　d、对单价承包合同尤其如此，不仅要对比分析投标书和工程决算的各项内容，审查有无加大工程量，还要结合设计变更和现场签证，重点审计大额变更增加项目。

　　3、充分运用现代科技手段

　　对政府投资项目工程竣工决算，要通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机辅助审计手段，提供工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。

　　4、全面核对财务资料和计价项目

　　工程造价审计并不是独立的，它与财务收支密切相关，二者相辅相成才能审深、审透，在审计工程项目决算时，不仅要审工程实体，还要查工程财务，分析资金结构，审查资金使用的方向与用途，找出差异点与疑点，才能达到最佳的审计效果。要注意对工程计价项目与相关财务资料的对比分析与印证，尤其是据实决算的装饰装修等材料价差，必要时直接审查施工单位的原始资料。

　　5、跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制

　　与建设单位协商，每月的中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样根据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情况更了解，更有利于审计。

　　（二）解决办法无论以上哪个环节存在的问题，都会影响工程质量，增加工程造价，给国家造成一定的损失。为了减少项目建设中的问题，我认为，应该从以下几个方面去加以改进：

　　1、严把招标投标关。

　　招标投标是为了节资增效，保证工程质量，提高了经济效益。实行公开、公平、公正的市场竞争机制，增加透明度，减少贪污受贿。对回避招标、围标、分包、借资质投标等扰乱招标投标秩序的行为，有关职能部门应该严格按照《招标投标法》和有关规定执行：严肃处理有关责任人，同时，对分包人再次分包的，转让、分包无效；对借资质进行投标的，中标无效；并处转让、分包、借资质中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；并责令停业整顿；情节严重的，由工商行政管理机关吊销营业执照。

　　2、严把工程建设中变更工程、增加工程造价关。

　　一是从严控制隐蔽工程变更：要加强《招标投标法》和有关法律法规的学习宣传，《中华人民共和国招标投标法》中明确规定了强制招标范围：主要着眼于“工程建设项目”，而且是工程建设项目全过程的招标，包括从勘察、设计、施工、监理到设备、材料的采购。工程勘察指为查明工程项目建设地点的地形地貌、土层土质、岩性、地质构造、水文条件和各种自然地质现象而进行的测量、测绘、测试、观察、地质调查、勘探、试验、鉴定、研究和综合评价工作。从《招标投标法》可以看出，项目在招标过程中，已经对整个工程进行了全面的工程勘察，工程设计也是在勘察的基础进行的，因此，工程中标后，对因地势，地质等原因而变更设计增加工程造价的要从严控制。

　　二是从严控制材料变更：要多了解市场行情和材料价格信息，从严控制材料单位的签证，如需变更材料，签证时应注明品牌、规格、出厂地等等。

　　三是加强施工管理：要求施工管理员和监理人员认真负责，严格按图施工，对每个工序、用料质量和配比严格检验，严把质量关。

　　在工程竣工结算时，把好审查关，对多算工序，高套定额和费率的，应从结算造价中剔除。

　　3、建立责任追究制加大管理中的违纪查处力度。从勘探、设计、招标、施工、监理、建设单位工程管理人员都应制定相应的管理责任，并落实到人，做到“谁勘察，谁负责，谁设计，谁负责，谁变更，谁负责，谁签证，谁负责”。并做到经常检查，通过检查发现管理上的漏洞，总结经验，提出强化管理的措施，规范项目管理行为，达到有效监控的目的。查出管理中的问题，依法追究单位和直接责任人员的责任，构成犯罪的，移交司法部门处理。

　　4、加大工程决算审计力度。这些年来，审计部门通过工程决算审计工作，在规范建设项目管理，抓好工程质量，减少工程造价方面做了一些贡献，为了更好的发挥工程决算审计工作的作用，还应从以下两个方面去努力：一是审计要由单纯造价审计向质量审计并重转变：审计人员要从工程质量入手，采取深入工程现场踏勘检查，揭露了一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题。对问题严重的，会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。二是由单一工程量审计向管理审计转变：应该从管理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析，揭示建设业主、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。

　　五、工作体会

　　领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。局领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

　　内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

　　总之，今年经过我们的共同努力，虽然我们取得了一定成果，但是随着中国经济的蓬勃发展，随着我县建设力度加大，我们将面临许多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合发展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶！

审计年终总结篇4

　　20xx年半年审计工作即将告一段落，在近些年中，xxxx年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候，在领导的带领下大家同心同德，较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。

　　一、主要工作

　　截止目前：共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。

　　二、工作心得

　　12年是质量年，11年末所里启用了新的审计底稿，经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知，正式采用新底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经历了从不熟练到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如：1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计算过程，单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足，将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一方面也细化了编制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员，许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施，导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这

　　方面的不足，将需要实施的程序用各种形式的excel表现，既规范统一了审计轨迹，又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践，新底稿真正践行了“质量年”的宗旨，审计质量也为近几年中较为优异的一年。

　　根据领导的部署，xxxx年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成。3.清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。

　　在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下，北辰业务部延续了20xx年度优秀部门的工作作风，又一次完成了任务。

　　三、工作不足

　　1.提高工作效率

　　由于采用新的审计底稿，加之对新底稿的填制不能马上熟练练，且在业务初期没有进行级别限定，导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作，延长了时间，降低了工作效率。本年审计中后期，领导及时发现问题，调整审计策略，重新划分需要进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累，对新底稿的运用也越来越熟悉，工作效率也得到了提升。

　　2.加强企业个体的深入了解

　　随着底稿的不断更新提升，底稿的编制也要求越来越精确。比如：穿行测试的审计论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试

　　表的审计说明和论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的论等等，都是需要不断学习和总结的。其次，如果不对企业生产流程有清晰的了解，对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识，那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就要求在日常工作中，须总结每个企业的特点，特别是对长期合作的.客户要做到细化了解，才能将底稿做的更加符合要求。

　　3.加强自我学习

　　随着时间的推移，我越发的感觉学习的重要性，在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则，还要多向同事们学习和请教，弥补不足，不断完善理论水平并与工作中的实践相合，提高自身的工作能力。

　　着眼未来，为更好的使我部发展，在今后的工作中我们大家要比形象，促对话交流“零障碍”;比作风，促为企服务“零距离”;比业务，促办理事项“零差错”;比质量，促服务果“零投诉”;比效率，促日常工作“零积累”。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务，才能使我部工作开展的越来越顺畅，才能使我们个人得到更多的历练。

审计年终总结篇5

　　一、200x年的主要工作

　　1、严格审计的纪律和制度

　　审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知职责重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务潜力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

　　2、用心开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

　　临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，xx年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也到达了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一向没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了必须的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮忙该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，透过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的职责心，起到了很好的效果。

　　3、严格费用报销规定，严格费用审核

　　今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不贴合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的职责。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自我的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

　　4、利用一切可利用的机会，为领导带给市场监管信息

　　根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本资料。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都用心地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，构成了近万字的报告，把问题找准了，推荐提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。

　　5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

　　根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们透过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。

　　6、应收账款的回收工作进展顺利

　　按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到xx年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实状况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。

　　二、工作中存在的不足

　　1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。

　　在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要资料。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的推荐和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以到达签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行状况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因，个性是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，构成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的推荐)

　　2、审计工作还不够深入、细致

　　审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门用心主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依靠性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题。

　　3、审计的职能有待加强

　　回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一向认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

　　4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够用心

　　审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度思考，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。个性是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年个性是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很用心，或多或少的影响了整体的活动效果。

　　三、xx年的工作计划

　　xx年审计部的总体工作目标是:在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，用心主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。

　　具体的工作有以下六个方面:

　　1、继续做好费用及工资的审核

　　这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年由于我们十分注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。个性是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

　　2、重点对公司基建项目进行审计

　　企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。xx年我们要保证不仅仅从形式上，还要在资料上对基建项目进行全方位的整体监督审计，用心争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选取及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。

审计年终总结篇6

　　20xx年4月，结束上市公司10年财务年报审计之后，感慨万千!随即开始酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结。随着不断的分析和理解后发现，有些总结不仅和自己从事的项目有关，而且折射了整个审计行业的诸多现象。于是，带着总结和反省的精神、抱着大胆改革的思路，从行业发展、事务所质量控制导向、风险评估程序应用等多个知识面出发。结合理论和实际工作，发现其中的不合理之处及获取的经验成于此文。特别是其中对国内所发展的建议、薪酬导向审计，笔者认为都是有一定的借鉴意义。

　　从业不久，有些幼稚的体会和憧憬，自然渲染于黑白之间，之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。

　　一、对国内事务所行业发展的前景及建议

　　“事务所的做大做强”最快捷的方式莫过于合并。但是，同样的方法，不同的事务所却做出了不同的效果，此文主要针对具备证券资格的国内事务所。

　　1、从国家安全机密和资本市场扩容看国内事务所的发展前景

　　首先，从国家安全机密看事务所发展。在这里，笔者不论事务所整体行业成长，而只谈有关国内事务所的发展，所以自然对立面肯定是国际四大会计师事务所。要谈本土所的做大做强，必然是要向国际四大所挑战的，若非然则无所谓该话题。从中国注册会计师协会的统计数据来看，07-09年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占有率分别为53、00%、54、78%、52、81%。暂且粗略的假设收入与数量成一定比例关系，这意味着，国内有近一半的上市公司由国际四大会计师事务所负责。从另一宏观经济数据分析，10年a股市场近1600家上市公司占我国10年gdp37、67%，结合两者信息和国际四大所业务质量控制的底稿符合要求，意味着我国近18、84%的gdp信息流向是透明状态。目前风险导向审计理念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息，其中包括企业内部控制、供应商和客户环境、技术和研究开发能力、企业发展战略及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着企业的过去、现在和未来。

　　简言之，我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财务和企业环境信息基本属于信息无监管化。从20xx年7月爆发的力拓间谍门事件来看，我们暂且不考虑其中的政治和集团利益因素，而只需考虑这项间谍门事件的操作流程不难发现其中的商业机密为何物。笔者不知道大部分审计人员的数据分析能力和职业操守素质如何，但相关数据分析的结果就是国家机密。

　　所以，从国家机密安全考虑出发，笔者认为国内事务所的做大做强是趋势和必然。可是这也并非拔苗助长似的成长，而是要让本土事务所本身科学、合理、健康的发展，提高自身核心竞争力优势。俗话说，有多大锅下多少米，我国国内事务所目前的这口“锅”尺寸确实不大，无法扛大梁，眼下国内事务所的行业发展已是配合我国经济建设中不可缺失的分支力量。

　　其次，从资本市场扩容来看。20xx年9月，据商务部人士声称在20xx年适当时候支持符合条件的境外公司通过发行股票或存托凭证形式，在中国证券交易所上市，即a股市场计划即将推出国际板。这给国内事务所开展国际业务又注入了新的概念和活力。然而，为此而产生的事务所人才储备、风险控制、业务技能等等问题也即将摆在国内所的面前。面对这些诱人的机遇和挑战，国内所如果战略性实质合并和发展及储备人才，决定了未来本土所的未来生存空间。

　　2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对

　　首先，是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在问题。我国国内事务所目前发展依靠的社会资源。在其力所能及的范围内，社会资源丰富决定了业务的广泛程度。然而，所谓中石油、中石化、建设银行、工商银行、农业银行、中国移动等他们力所不能及的范围，这时就显出了他们核心竞争力的匮乏。这也是严重制约着有健康核心竞争力的事务所的发展。有人把这种问题归根为制度导致的腐败问题、也有人归根为中国人的传统作风习惯和急功近利问题、更有人归根为行业本身收费性质问题。其实，这一系列的问题，也不是在这里三两句能够说的清楚的。故而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题。

　　即国内事务所缺乏经营风险意识问题，所谓些个合伙人毫无审计风险而言，他们认为任何问题都能够解决。而实在一些风险解决不了的时候，他们就说没那个业务能力，实则没那个社会资源。也正因如此而导致的行业恶性竞争，多少对审计行业有着雄心壮志的义士不得不暗淡的退出这个舞台。

　　二、事务所业务质量控制

　　1、业务控制理念对业务质量的影响

　　强化业务质量是未来事务所发展的核心竞争力，而质量控制是业务质量的核心动力。目前国内所在这方面落后于四大是有相当的距离。笔者了解到很大部分国内所在质量控制的留于形式、新审计准则要求下的执行情况、薪酬机制导致的人才流失等情况是相对于国际四大而言是严重的(尽管目前四大在某些方面也开始出现不足)。

　　业务质量的强化，从某一角度上说就是将审计细节化。但是，任何事务的细节化，最终会招来大部分员工的反感和厌恶情绪。所以对应的领导推动就显的格外的重要，而领导的推动必然要考虑成本收益的基础，利益上的得此失彼最后将落在领导的决心上。为此，笔者从业务控制质量的理念出发，进行了相对分析。

　　业务质量理念分为业务控制理念和人才竞争理念。业务控制理念和人才竞争理念的是一个事务的两面，前者是向外，后者是向内。

　　所谓业务控制理念即严格控制风险的文化、有效的业务流程、强有力的领导推动机制等。一个好的业务流程决定了业务质量的层次，积极贯彻新审计准则的业务要求已是必然的趋势。而对新的审计系统进行相关的培训和执行及后续强化和讨论，必然会影响部分老员工的反感和部分领导的利益分配。审计本身从实质上来讲既是一个带着思想而进行程序化的过程。暂且剥离思想的参与，单是程序化的过程缺陷就有可能导致致命的法律责任风险。而新审计准则的风险导向审计充分调动了整个项目组在整个审计始末进行着思考。对于控制风险和规避法律责任都有着积极的作用，对于新一代审计人员和会计师事务所充满着机遇和挑战。无论是国内所和国际所，我想，在中国，大家在同一起跑线。所以，在业务控制理念的落后，必将是毁灭性的结束!

　　2、人才竞争理念——薪酬导向审计

　　在人才竞争理念方面，事务所必须营造完善有效的竞争体制，这一点对于事务所的长远发展积蓄着人才储备。事务所的竞争力无非来自业务层和领导层。领导层，我们决定不了。但是，这两者绝对是相互作用和制约着。事务所建立的竞争理念必须剥离个人情感，以客观实质为基础。审计风险主要集中在事务所和签字会计师，而业务执行人员的风险在一定程度上可以忽略不计。所以在业务执行阶段，我们不光要执行执业准则的要求进行风险导向审计，还有一个值得重视的是“薪酬导向审计”。“薪酬导向审计”在国内尚无定义，纯属我个人概括，如有不妥，还忘见凉。

　　“薪酬导向审计”主要存在于国内一些依据收费而进行业务提成的事务所，但是这些事务所又不是真真意义上的“薪酬导向审计”，他们只是完成审计工作后，根据收入的比例或者个人的情感而进行的薪酬分配。这样的结果，可能导致的风险将是非常重大的。

　　以笔者从也几年的经历为例进行说明。在不少初进事务所初中级员工和一些有经验的审计人员。在业务执行阶段，即使发现了错报，他们也进行隐瞒，进而进行合理化的修饰和掩盖。原因很简单，在最短的时间做最多的项目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隐藏的风险。这大大增加了事务所执业风险，这种风险不是控制不了的，而是被刻意的隐瞒。出现这种情况的原因很简单，人才竞争理念的落后!

　　而“薪酬导向审计”却能大大的克服这种风险。在这，我只谈“薪酬导向审计”框架结构，具体的细化单凭我个人无法完善。“薪酬导向审计”必须建立完善的评审制度，即做为考核的一项关键指标。为之而适应的是必须建立一个“薪酬导向审计系数表”。

　　这个风险系数表构成与发现的错报大小、科目底稿的难易程度、底稿的完成标准程度、集团组织结构的复杂程度等等指定一个系数表。最后根据风险系数表的权重乘数参与薪酬的分配，同时这些工作都是要在计划审计工作阶段完成。

审计年终总结篇7

　　20xx年，在市委市政府的正确领导和市法制办的具体指导下，我局以贯彻《全面推进依法行政实施纲要》和《关于加强法治政府建设的意见》为主线，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，树立科学的审计理念，加强审计管理，推动审计创新，依法履行审计职责，全面监督财政财务收支的真实、合法和效益，圆满完成了各项工作任务，依法行政取得了较好的成效。审计监督在维护财经秩序、规范政府行为、加强廉政建设方面发挥了重要作用。

　　一、加强审计监督，推动完善政府治理

　　（一）加强预算执行情况审计监督，促进财政管理改革

　　*年，我局在对市本级预算执行和其他财政收支审计的基础上，对市发改委、科技局、卫生局、食品药品监管局等4个部门的预算执行情况进行了审计，主要揭示了预算编制不完整、追加比例过大，财政银行账户开设过多，部分非税收入未缴国库，预算执行进度不均衡，专项资金使用不合规，超标准收费，虚假的发票，资产管理不规范和往来账清理不及时等问题，我局依法进行了相关处理，提出了加强预算编制，提高资金使用效果，严格执行财经法规等建议。

　　（二）加强财政专项资金审计监督，提高专项资金使用效益

　　*年，我局对市区廉租房建设管理情况、市区土地出让金征收管理使用情况和全市住房公积金归集管理使用等情况进行了专项审计调查，主要揭示了廉租住房配租门槛相对偏高、各区廉租住房建设与需求不平衡部分廉租住房建设项目进展迟缓、企业住房公积金缴存覆盖面较低住房公积金资金运用率较低和贷款模式单一、贷款难等问题。审计建议先后促成“我市实行纯住房公积金贷款模式”和“扩大市区廉租住房保障范围”两项惠民政策相继出台，废除了实行10年之久的住房公积金贷款必须捆绑商业银行贷款的办法，将1700余户住房困难低收入家庭纳入廉租住房保障范围。土地出让金审计调查促进清收欠缴的土地出让金5.36亿元。市本级预算执行审计结果得到市人大的充分肯定。

　　（三）开展政府重点建设项目跟踪审计，保障建设项目规范实施

　　*年，全市审计机关共完成固定资产投资审计项目148个，核减投资额3461万元，节约了财政资金，促进了财政资金使用效益的提高。为服务蚌埠大建设，我局继续加大跟踪审计力度，开展对胜利路提升改造等20个重点建设项目的跟踪审计，直接跟踪审计6个重点项目，监督指导社会中介机构跟踪审计14个项目，核减工程款1872万元，提出审计意见和建议39条，被采纳21条，有效服务和保障重点项目建设规范有序进行。

　　（四）推进经济责任审计，促进领导干部依法行政全面履职

　　全市审计机关共审计经济责任人27人（其中县处级领导5人，县处级以下领导22人），均为党政部门及事业单位负责人。查出违规金额352万元，管理不规范金额2212万元。为进一步加强和规范经济责任审计工作，充分发挥审计监督在干部管理监督体系中的作用，我局根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，积极探索经济责任审计工作新思路，制定了《XX市党政主要领导干部和国有企业领导人员离任经济责任事项交接办法》。在市纪委、市委组织部等领导小组成员单位的支持配合下，首次尝试任中审计与行业审计相结合、统一组织和上下联动相结合的领导干部经济责任审计方式，开展县区法院院长等10名领导干部任中经济责任审计。

　　二、严格按照法律法规执法，不断规范行政执法行为

　　（一）加强领导，健全组织机构，保障审计法制工作有序发展

　　我局成立了以局长为组长，其他局领导为副组长，各科室负责人为成员的“市审计局推行行政执法工作领导小组”，领导小组办公室设在局综合法规科，具体负责规划、组织、协调行政执法责任制工作，确保把依法行政、规范管理和促进依法理财落实到审计工作各个方面和各个环节。

　　（二）依法实施各项具体行政行为

　　一是严格依法审计。审计项目的立项、通知的发放、审计现场工作各个环节都严格遵照《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》和《安徽省审计监督条例》等法律法规的规定。紧紧围绕党委政府中心工作开展审计工作，在项目安排上更加关注宏观调控政策的落实情况，关注民生工程和公共利益，关注财政资金使用的合法、效益情况，关注党政领导干部经济责任的履行情况，重点突出固定资产投资、社会保障资金、民生工程资金、财政资金和经济责任等方面审计；在审计处理上采取原则性与灵活性相结合，既依法严肃查处问题，又实事求是反映和处理问题，并提出相关审计建议，促进完善体制、机制、制度，规范管理，提高财政资金使用效益，注重发挥审计的建设性作用。二是严格执行法定审计程序，进一步细化审计执法流程。结合审计业务实际，组织人员对审计行政职权进行全面清理和优化，编制了依法行政职权目录，制作了行政职权流程图，经市政务公开办公室、市法制办审核后，在XX市政府信息公开网站、XX市审计局门户网站相关栏目予以公开。三是细化行政自由裁量权，推进公正执法。今年3月份，我局在前期梳理审计行政职权项目、编制行政职权目录的基础上，结合我局行政处罚实际，在广泛征求局机关科室和部分被审计单位意见的基础上，制定了《XX市审计局行政处罚自由裁量权实施办法》和《XX市审计局行政处罚自由裁量权执行标准》，经局长办公会研究通过，该办法自*年5月1日起执行。

　　（三）加强行政执法队伍建设，推进文明执法

　　以提升审计人员的文明素养为目标，狠抓审计执法纪律和职业道德教育。2月份，我局结合审计冬训班举办了审计执法人员依法行政知识讲座，开展了《国家审计准则》等审计业务培训，提高审计人员依法审计水平。严格执行行政执法人员资格制度，审计执法人员全部持证上岗，审计执法人员的行政执法证件按时参加年审，对不在执法岗位及退休、调离人员的执法证件均按要求收回交市法制办。

　　三、加强审计执法监督和教育宣传，促进审计质量提升和环境优化

　　（一）不断完善审计业务工作制度

　　为进一步规范审计行为，我局在严格遵守国家、省制定的有关审计法律法规基础上，还结合我市审计工作实际，制定了一系列的业务制度和办法，从审计工作程序化规范到审计工作纪律及审计执法过错责任追究，规范审计工作行为。9月13日，由我局起草的《XX市政府投资建设项目审计监督办法》经市十四届人民政府第37次常务会议审议通过，由市长签署政府令第28号发布实施，自发布之日起施行。

　　（二）狠抓审计质量建设

　　我局在全省审计系统创新实行审计实施方案集体审议制度，通过集思广益，力争使审计实施方案最优化。严格执行审计法律法规和准则，认真落实审计项目三级复核审理制度，坚持重大问题由局审议组集体审议决定，坚持以评促建，认真组织审计项目质量检查、优秀审计项目评比，我局连续8年荣获全省优秀审计项目奖，是全省唯一一个地市级审计机关。今年9月份，我局实施的蚌埠神工公司垫付淮河机器厂清算资金审计项目被评为*年全省优秀审计项目，并被推荐参加全国优秀地方审计项目评选。

　　（三）开展多种形式的法制教育宣传活动

　　一是围绕依法行政和与审计工作有关的法律法规，邀请了有关专家先后开展《审计法》、《审计法实施条例》、《行政处罚法》、《监督法》等法律法规讲座。二是积极参加有关部门组织的法制培训班。10月29日至11月2日，我局安排相关人员参加了省政府法制办在合肥举办的《行政强制法》与依法行政培训班。11月23日，又安排法制工作骨干参加了全市“六五”普法第一期宣传教育骨干培训。近期，我局还计划利用冬训班安排有关法律法规的学习培训。三是积极参加12·4全国法制宣传日活动。按照市依法治市领导小组办公室统一安排，我局将在12·4全国法制宣传日活动当天，组织有关人员走上街头，向社会各界散发普法宣传材料，接受市民咨询，宣传审计和有关法律法规。四是强化审计人员尤其是领导干部学法用法。将审计人员学法用法纳入重要工作议事日程，实行主要领导亲自抓，分管领导具体抓的领导责任机制，做到统筹安排，狠抓落实，强化效果。领导干部带头依法决策，依法行政，采取以审代培、组织读书活动、项目小结会等多种渠道，加强审计人员学法用法培训，不断提高审计人员行政执法素质。

审计年终总结篇8

　　20xx年，县审计局在县委、县政府和上级审计机关领导下，在县人大依法监督和政协民主监督下，紧紧围绕县委确定的五项重点工作、十项改革任务、十五项行动计划的目标任务，坚持审计“二十字”方针和“推进法治、维护民生、推动改革、促进发展”指导思想，突出审计重点，依法履行审计职责，努力当好公共财政的“卫士”，促进科学发展、跨越发展。

　　一、20xx年审计开展工作情况

　　（一）把握审计工作方向，科学编制和实施审计项目计划

　　年初，我局综合各方面审计要求和需要，在编制审计项目计划时以围绕县委、县政府中心工作开展审计，坚决完XX县委、县政府提出的审计任务；合理调配审计力量，确保完成上级审计机关统一组织项目；确定20xx年我局审计项目18个（不含固定资产投资审计项目），截止目前，共完成审计财务审计项目15个（跨年完成4个）,财务审计查出违规金额589万元，管理不规范金额16606万元，发现非金额问题25项；完成固定资产结算审计共62个，送审造价8017.32万元。审定造价7427.08万元，核减590.14万元，核减率8.0%。信息简报共23篇，采用15篇。

　　（二）加大审计的广度和深度，不断深化预算执行情况审计。

　　为促进提高预算执行质量，加强预算管理，我局不断探索改进和完善预算执行情况审计的组织方式、审计内容、审计方式。一是将国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，作为部门预算执行审计的一项重要内容。对贯彻落实“十八大”精神、“三公经费”、中央“八项规定”；对各部门落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施进行监督检查，促进政策落到实处。二是财政预算执行审计，突出预算执行和存量资金审计。加强政府预算与部门预算、部门预算与部门决算草案的差异分析，促进完善部门综合预算管理。关注专项资金使用低下等问题，分析成因和结构。突出财政支出的“问效”，分析行政运行成本和行政效能，查找支出是否存在损失浪费，切实提高财政资金使用效益。三是在审计方式上，实行审计和审计调查、部门预算审计与延伸二、三级单位审计，预算执行情况审计和专项资金审计“三并重”的做法。

　　（三）强化投资审计监督职能，促进政府投资项目管理规范化。

　　经过近几年着力推进，投资审计工作以节约财政资金、防止损失浪费为主要目标，今年我局将项目预算审计工作由社会中介机构承担审计，让有限的基建审计力量放到项目结算上，以提高工程核减率，减少审计风险，有效的节约财政资金。

　　（四）围绕强化权力运行制约，加强领导干部经济责任审计。

　　在全面审查领导干部经济责任履行情况的基础上，重点审查领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家方针政策和决策部署情况，落实中央八项规定、厉行节约和国务院“约法三章”相关要求情况，把机构设置、编制使用、“三公”经费等作为重要内容纳入审计范围。在全省率先制定领导干部自然资源资产审计办法，对审计对象、审计内容、审计方式、审计评价等方面作出具体明确规定，为审计促进生态文明建设提供遵循。

　　二、从严管理审计队伍，努力打造审计铁军

　　（一）创新工作机制，全面推进审计工作

　　1、努力创建学习型机关。大力加强审计队伍建设，切实提升审计队伍整体素质。我局建立了机关定期学习培训交流制度。即按照年度学习计划安排，每个月中旬举办一次学习培训会，由领导、审计骨干作为主讲人轮流主讲，学习交流审计工作经验和业务知识，以达到共同成长、提高。

　　2、科学整合审计资源。根据审计人员少，各股室机构人员分布分散的现实情况，为便于管理，制定出台了《审计业务工作管理办法》，对审计业务人员进行合理集中组合，成立2个财务审计工作组、1个同级审专项工作组和2个投资审计工作组，工作组实行组长负责制，组长对分管局领导负责并报告工作。切实提高了审计管理效能。

　　3、实行工作例会制。为有效和持续推动工作，我局采取和实施了工作例会制，即每月1日（逢节假日顺延）由局长召集每月一次的工作例会，各工作组组长、办公室负责人和分管领导参会，主要任务是了解汇报工作开展情况、存在问题，集思广益群策群力，研究解决问题和推动工作。借助工作例会平台及时交流、掌握工作动态，全面高效推进审计工作。

　　（二）以内外监督为抓手，深入推进党风廉政建设

　　以政府投资项目审计为重点项目，对廉政高风险权力目录及防控措施进行公示，进一步推进廉洁审计；严肃工作纪律和廉政纪律，对照中央“八项规定”、上级审计机关廉洁从审相关规定，开展廉洁从审情况检查，全面查找在执行审计纪律等方面存在的问题，今年没有发生一起严重违反审计“八不准”纪律和领导干部廉洁自律规定的案件；开展责任清单梳理工作，共梳理出行政处罚16项，行政强制1项、行政监督检查11项，并编制了对应的行政权责清单及运行流程图，强化流程管理和过程监督。

　　（三）加强机关效能建设，提升机关工作效率

　　1、提高质量促效能。不断提高思想道德素质和审计业务技能，做到查得出问题，提得出建议，抓得了落实，推动审计整改，最大限度地降低屡查屡犯的现象，做好监督服务。

　　2、提升素质促效能。全面提高审计队伍的政治、业务素质，提高干部队伍素质，一是积极选派参加计算机中级培训班，使审计人员具备扎实的计算机理论功底和实际操作能力，争做计算机应用的强手；二是派出审计人员参加省厅及审计署的培训；

　　3、转变作风提效能。审计人员在开展审计工作中严格遵守“八不准”规定，同时要求自己做到“六讲六不”：讲程序不走样，讲法规不变通，讲证据不随意，讲质量不肤浅，讲廉洁不违规，讲效率不拖延。

　　（四）强化案件线索移送工作

　　20xx年以来，我局把发现和揭示重大违法违规问题作为重要任务，将审计案件线索移送纳入年度目标责任制考核，强化案件意识，不断加大案件线索查处力度，使案件线索移送工作取得新突破，今年共移送案件11起。

　　(五) “内外结合”做好普法工作

　　为了充分发挥审计在国家治理现代化的基石和重要保障作用，县审计局通过“内外结合”的方式，做好普法工作。一是健全领导机制，保障法制宣传教育工作顺利实施。领导班子充分认识到加强法制宣传教育是全面推进依法行政的重要举措和关键环节,为顺利推进法制宣传教育工作的顺利进行，专门成立了法治宣传教育领导小组。二是突出重点，整体推进，确保法治宣传教育取得实效。在开展法治宣传教育工作中，牢牢抓住重点，以点带面，全面提高，确保了法律宣传教育的效率效果。三是结合单位职能，组织丰富多彩的法律法规学习活动。开展了以《XX市审计条例》为重点、涉及《宪法》、《审计法》等15部法律法规的学习、培训、讲座等多种活动。四是完善制度，不断加强审计局自身的法治文化建设工作。建立健全领导决策机制，规范领导决策行为，出台了《县审计局固定资产投资审计业务规则》《县审计局关于规范政府投资项目审计工作流程规定的通知》等业务规范。五是强化监督，规范管理。审计助力“法制”建设，紧紧围绕县经济发展大局，积极履行审计监督职责。

　　三、存在的不足和下一步工作计划

　　当前，我们的工作还存在一些不足，一是尽管加大了审计工作的宣传力度，开展了相关活动，但审计的社会影响力还不高，部分单位和个人对审计的偏见依然存在；二是审计人员业务素质有待进一步提高，尤其是计算机审计比较滞后。三是由于人员紧缺与日益增长的工作量之间的矛盾日益突出，导致只求完成任务，审计项目质量不高等等，所有这些都有待我们在今后的工作中加以研究和解决。