一般授信业务授信调查报告
一、授信客户管理情况
（一）基本信息
的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。
（二）管理层情况
描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。
二、授信客户经营情况
（一）行业及生产情况
根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、主要产品以及当前设备运转、生产运行、
产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。
（二）供销及结算情况
描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有的资源储量、原材料自给率。
描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。
三、授信客户财务及帐务情况
（一）财务报表情况
描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：
（二）资产负债重点项目分析
对申请人上年度和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于：
调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产生原因。
调查并说明持有的短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。 调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠款人名称、贸易背景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生变化的原因等。
调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。
调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，
是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。
调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的`股权，占被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。
调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。 调查并说明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。
调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等。
调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。 调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。 调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。
（三）损益及现金流情况分析
通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。
分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。 （四）财务指标分析
列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值（如有），并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析（对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标）。
四、授信客户信用状况
（一）同业合作情况
以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约关系，抵质押担保的列明抵质押人和抵质押物的名称。）
对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力的影响做出说明。
（二）或有负债情况
决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。
五、担保情况
（一）保证担保情况
对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。
如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。
（二）抵（质）押担保
描述抵（质）押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等；调查并描述抵（质）押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、抵（质）押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、各项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿。
测算抵质押率，对于经评估的抵（质）押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。
说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说明理由及可行性。
六、借款用途及还款来源分析
七、风险管理措施
八、总结
内容扩展：银行同业授信管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强金融机构同业业务授信管理，统一授信标准，防范和控制信用风险，保障资金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》等有关法律、规章，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称“金融机构”，是指依法成立的境内外银行业和境内非银行业金融机构，包括：
境内银行业金融机构，是指在中国境内（不包括香港、澳门、台湾地区）注册的政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、邮政储蓄银行、外资法人银行、中外合资银行等金融机构和其他新型农村金融机构（村镇银行和农村资金互助社）等。
境外银行业金融机构，是指在中国境外和香港、澳门、台湾地区注册的商业银行、多边金融合作组织、投资银行等。
境内非银行业金融机构，是指在中国境内（不包括香港、澳门、台湾地区）注册的企业集团财务公司、证券公司、金融租赁公司、汽车金融公司、信托公司、保险公司、期货公司、金融资产管理公司、贷款公司、货币经纪公司、证券交易所和证券结算公司等。
第三条 本办法所称的“同业业务”，是指《**银行同业业务管
理办法》中规定的业务范围。
本办法所称“授信”，是指金融机构向我行提出申请或我行主动对其核定一定授信额度，用于我行对其进行直接或间接同业业务信用发放。
本办法所称的“授信额度”，是指我行在对单一金融机构客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够且愿意承担的同业业务风险总量。
第四条 同业业务授信，实行“统一授信、分类审批、集中管理”的原则。
统一授信，是指我行总行对金融机构客户统一给予授信额度。 分类审批，是指根据不同的客户类型以及不同的授信业务品种，用分类评价体系进行授信审批，实行差异化的授信政策。
集中管理，是指总行同业业务部作为我行金融机构客户关系管理部门，负责协调各级机构资源共同进行市场营销、客户服务和关系维护、对客户进行信用评价、授信前调查以及授信后管理，并监控全行金融机构客户授信额度使用情况。
第五条 我行按照以下要求对同业业务进行综合授信额度管理：
（一）只对具备独立法人资格的金融机构总部评审可授信额度。
（二）经核定并获得批准的授信额度为最高综合授信额度（以下简称“综合授信额度”）。其项下各类交易额度总额不得高于综合授信额度。
（三）综合授信额度以单一币种表示。原则上，境外金融机构的额度以美元表示，境内金融机构的授信额度以人民币表示。在具体业务中，涉及到不同币种的交易，可按照最新的各种货币对美元折算率表进行折算。
（四）综合授信额度有效期为1年。额度到期后需要展期的，按照授信额度审批流程审批，原则上只能展期一次，展期时间不得超过6个月。
第二章 客户准入
第六条 在我行办理授信业务的境内金融机构应满足下列条件：
（一）依法设立，接受相应监管部门的监管；
（二）出资人符合监管部门关于设立金融机构的管理规定；
（三）具有符合《中华人民共和国公司法》和相应监管机构规定的公司章程；
（四）具有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和合格的从业人员；
（五）具有健全的公司治理、内部控制、业务操作、风险管理等制度；
（六）成立1年以上，具有持续盈利能力，信誉良好，无重大违法违规记录；
（七）主要经营指标符合金融监管当局的监管要求；
（八）主要股东和实际出资人满足上述（三）到（六）条规定；
（九）我行关于金融机构业务管理的其他规定。
第七条 在我行办理授信业务的境外金融机构应符合下列条件：
（一）可适用外部评级的：国际评级机构（穆迪、标普或惠誉，下同）对客户的长期外币债务评级BBB-级（含BBB-）以上。
无法适用外部评级的（即国际评级机构对客户无评级）和外部信用评级在BBB-级以下的：客户无不良业务记录，不处在发生内乱、战争、金融危机、受别国制裁、主权信用评级为BBB-以下的国家和地区，且应提供较完备的授信审批材料。
（二）所在国家或地区无严格的外汇管制。
（三）成立5年以上，具有持续盈利能力，信誉良好，无重大违法违规记录。
（四）主要经营指标符合所在地金融监管当局的监管要求。
（五）我行关于金融机构业务管理的其他规定。
第八条 被授信对象存在下列情况之一者，不予授信；已授信的应核减、暂停或取消授信额度。
（一）出现重大经营困难或财务危机，包括但不限于：所有者权益折人民币余额小于5,000万元；流动比率小于25%；连续3年亏损且无明显改善。
（二）与我行业务往来中有违约行为。
（三）提供的授信资料有虚假成份。
（四）其他可能影响我行资金安全的事件或隐患。
第九条 总行同业业务部根据法律、法规以及监管政策，结合市场环境、业务开展情况及风险特点的变化适时调整客户准入条件。准入条件的调整须报总行同业业务部主管行长、授信审批部门审批。
第三章 授信审批
第十条 同业业务授信由总行同业业务部发起，经总行授信审批部、有权审批人审批通过后，由总行同业业务部向全行发布审批结果。
第十一条 同业授信审批分为批量审批和单一机构审批。
第十二条 批量审批适用于资产规模超过2,000亿（含）的金融机构。总行同业业务部于每年5月按照《金融机构授信需提供资料清单》收集授信审批材料，编制批量授信申请表，经总行同业业务部负责人审批后，将授信申请表、授信审批表报送总行授信审批部、有权审批人审批。授信申请表应当包括机构名称、上年末资产规模、上年末注册资本、授信金额、授信期限等内容。无法获取上年末资产规模的，以可获取的最近年度数据为准。
第十三条 单一机构审批适用于资产规模低于2,000亿（不含）或资产规模高于2,000亿（含）但未进行批量审批的金融机构。
单一机构审批采取“随报随评”的方式进行评审。总行同业业务部按照《金融机构授信需提供资料清单》收集授信审批材料，编写授信调查报告，确定授信额度，经总行同业业务部负责人审批后，将授信调查报告、授信审批表报送总行授信审批部、有权审批人审批。
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